Yhtymähallitus
Pöytäkirja 18.06.2019/Pykälä 110

Yhtymähallitus

§ 110

18.06.2019

 

Talousarvion 2020 laadintaohje

 

335/02.02.00/2019

 

Yhall 18.06.2019 § 110

 

 

Valmistelija: talousjohtaja Petteri Soininen, puh. 040 526 7975, petteri.soininen(at)ylasavonsote.fi.

 

Kuntayhtymän talousarvion laadintaa ohjaa hallintosäännön § 27 ja JHS 199 Kuntien ja kuntayhtymien talousarvio ja talousarviosuunnitelma. Hallintosäännön mukaan vuosittaiset palvelusopimusneuvottelut käydään kuntayhtymän ja jäsenkuntien kanssa. Järjestämissuunnitelma ja palvelusopimus hyväksytään jäsenkunnan valtuustossa ja kuntayhtymän yhtymävaltuustossa. Palvelusopimusneuvottelut on aloitettu ensimmäisellä kuntakokouksella 28.5.2019.

 

Talouden ja toiminnan kehitysnäkymiä

Keväällä 2019 julkaistun kuntatalousohjelman perusteella kuntien hyvänä jatkunut talouskehitys kääntyi vuonna 2018. Suurimmat selittävät tekijät taloustilanteen heikentymiseen olivat toimintamenojen kasvu, erityisesti henkilöstökuluissa ja verotulojen alentuminen. Tuleville vuosille ennakoidaan kasvupaineita väestön ikääntymisen vuoksi terveys- ja hoivamenoihin. Työmarkkinoiden kireyden vuoksi kuntien ansiotason nousun ennakoidaan olevan merkittävää.

 

Vuoden 2018 kuntakohtaiset maksuosuudet kuntayhtymän toimintaan olivat yhteensä 137,89 miljoonaa euroa. Koljonvirran sairaalan alaskirjaus kasvatti maksuosuuksia 1,12 miljoonaa euroa ja Verson myyntivoitto alensi maksuosuuksia 3,99 miljoonaa euroa. Ilman poikkeuseriä kuntien maksuosuus olisi ollut 2,87 miljoonaa euroa suurempi eli yhteensä 140,76 miljoonaa euroa. Vuoden 2019 talousarviossa kuntien maksuosuuksiksi on arvioitu yhteensä 138,72 miljoonaa euroa, mikä on 2,04 M€/1,5 prosenttia vuoden 2018 poikkeuseristä puhdistettua toteumaa alhaisempi. Muutoksesta ostettuun erikoissairaanhoitoon kohdistuu 0,84 miljoonaa euroa ja omaan toimintaan 1,21 miljoonaa euroa.

 

Oma toiminta 2019

Samaan aikaan maksuosuuksien alentumisen ja sitä kautta kuntayhtymän talousraamin tiukentuessa kustannusten kasvu vuoden 2019 aikana on merkittävää. Erityisesti kustannusten nousu näkyy henkilöstökulujen kasvuna. Henkilöstökustannusten kasvu vuodelle 2019 on yhteensä 2,8 prosenttia, joka koostuu kunta-alan sopimuskorotuksista +2,4 %, tuloksellisuuserän poistumisesta -0,7 % ja lomarahaleikkauksen päättymisestä +1,1 %.

 

Henkilöstökustannusten kasvu tarkoittaa oman toiminnan kustannusten kasvua 1,8 miljoonalla/1,5 prosentilla. Toisaalta kuntien maksuosuutta alentaa asiakasmaksujen nostaminen vuoden 2019 alusta alkaen. Arvioitu vaikutus asiakasmaksutuloihin on 420 000 euroa. Alkuvuoden toteuman perusteella palvelutarpeen muutoksesta aiheutuvaa kustannusten kasvua aiheuttaa lisäksi kasvu perhepalveluiden tarpeessa, mikä kohdistuu erityisesti Iisalmen alueelle. Verrattuna vuoden 2019 talousarvioon kustannusten kasvupainetta on kuntayhtymätasolla 3,1 miljoonaa euroa/3,0 %. Verrattuna vuoden 2018 toteumaan ilman kertaeriä kasvupaine on 1,9 m€/1,8 prosenttia.

 

Toisen osavuosikatsauksen valmistumisen jälkeen palvelutarpeen kehitys ja tulosennuste vuodelle 2019 tarkentuu, mutta alkuvuoden toteuman perusteella vuoden 2019 toteuma on ylittämässä talousarvion ja myös tilinpäätös 2018 tason.

 

Oma toiminta 2020

Vuodelle 2020 henkilöstökustannuksia kasvattavat sopimuskorotukset 0,25 %, lomarahaleikkauksen päättyminen 0,4 % ja työnantajamaksujen korotukset 0,18 %. Lisäksi kustannusvaikutus tullee olemaan myös uudella virka- ja työehtosopimuksella. Kokonaisuudessaan henkilöstökulujen kasvuprosentiksi arvioidaan 2,0 prosenttia, mikä nostaa oman toiminnan kokonaiskustannuksia 1,3 miljoonaa euroa/1,0 prosenttia. Henkilöstökustannusten kasvun lisäksi kustannuspainetta aiheuttaa myös yleinen kustannustason nousu ja palvelutarpeen muutokset.

 

Kustannustason nousua kuvaavan peruspalvelujen kustannusindeksin ennakoitu kasvu vuodelle 2020 on 3,0 prosenttia, joka sisältää myös henkilöstökustannusten kasvun.

Ikärakenteen aiheuttamat palvelutarpeen muutokset näkyvät erityisesti hoito- ja hoivapalveluissa. Yli 75 vuotiaiden määrän ennakoidaan kasvavan 140 henkilöllä. Panostukset omaishoitoon ja kotihoitoon mahdollistavat palveluasumisen paikkamäärän pitämisen ennallaan. Kuntakokousaineistossa arvioitu lisäkustannus on 930 000 euroa.

 

Talousarvion 2020 laadinta

Periaatteet

1. Kustannuskasvun hillitseminen

- säästömahdollisuuksien hyödyntäminen

- palvelujen laadun ja vaikuttavuuden parantaminen

 

2. Tuottojen ja kulujen realistinen budjetointi

- toiminnallisten muutosten arviointi

 

Esityslistan lisäaineistona:

- Vuoden 2020 talousarvion ja toimintasuunnitelman laadintaohje

- Kuntakokouksen 28.5.2019 aineisto

 

Valmistelijan päätösehdotus:

Yhtymähallitus hyväksyy vuoden 2020 talousarvion ja toimintasuunnitelman laadintaohjeen. Talousjohtajalle annetaan oikeus täydentää vuoden 2020 talousarvion ja toimintasuunnitelman laadintaohjetta jäsenkuntien lausuntojen pohjalta.

 

Toimitusjohtajan päätösehdotus:

Hyväksytään valmistelijan esityksen mukaisesti.

 

Päätös:

Päätösehdotus hyväksyttiin.