Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 04.06.2019/Pykälä 20

Liitteet

Liite 1

Toimintakertomus ja tilinpäätös 2018 yvalt 4.6.2019

Oheismateriaali

	Kuukausiraportti joulukuu 2018
	Hyvinvointikertomus, vuosiraportti 2018

Yhtymähallitus	§ 58	26.03.2019
Yhtymävaltuusto	§ 20	04.06.2019

 

Tilinpäätös ja toimintakertomus 2018

 

143/02.02.02/2019

 

Yhall 26.03.2019 § 58

 

 

 

Valmistelija: va.talousjohtaja Riitta Luukkonen, puh. 040 489 4214, riitta.luukkonen(at)ylasavonsote.fi.

 

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se yhtymävaltuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat yhtymähallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja.

 

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tulee lisäksi esittää selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä.

 

Vuoden 2018 tilinpäätös on laadittu kuntalain säännösten ja niiden nojalla annettujen ohjeiden sekä annettujen suositusten mukaisesti. Vuoden 2018 tuloksen ja taseen tiedot ovat vertailukelpoisia edelliseen vuoteen. Yhdeksäs toimintavuosi osoittaa, että kuntayhtymän kustannuskehitys on ollut maltillinen ja alittanut perussopimuksessa asetetun tavoitteen, jonka mukaan kustannukset eivät saa kasvaa yli kolme prosenttia vuodessa. Vuonna 2018 kuntien maksuosuudet kasvoivat 2,1 milj. euroa eli 1,6 % edelliseen vuoteen verrattuna. Oman toiminnan osalta kustannukset kasvoivat 0,9 % eli 0,9 miljoonaa euroa.

 

Ostetun erikoissairaanhoidon kustannuskehitys on ollut merkittävästi kuntayhtymän omaa toimintaa suurempi. Keskiarvo kuntayhtymätasolla on 3,6 %. Erikoissairaanhoidon kustannuskehitys on vaikuttanut kuntayhtymän kokonaiskustannusten kehitykseen, eikä kuntayhtymän omasta toiminnasta ole ollut mahdollisuutta kattaa erikoissairaanhoidon kustannusten kasvua ilman merkittäviä toiminnan muutoksia. Vuoden 2018 aikana erikoissairaanhoidon kustannukset ylittivät talousarvion 2,4 milj. eurolla, josta Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin osuus on 1,6 milj. euroa ja Varkauden ja Kajaanin osuus 0,8 milj. euroa.

 

Pitkän aikavälin vertailu osoittaa, että 2010 vuodesta alkaen kustannustason nousu on merkittävästi tasaantunut SOTE-kuntayhtymän toiminnan aikana. SOTE kuntayhtymän kustannuskehitys on ollut Pohjois-Savon maakunnan maltillisimpia. Kuntayhtymän toiminta-aikana 2010 - 2018 kustannustaso on noussut keskimäärin 1,8 % vuodessa.

 

Jäsenkuntien maksuosuudet

 

Perussopimuksen 26 §:n mukaisesti jäsenkuntien laskutus perustuu kuukausittaiseen ennakkolaskutukseen. Kuntayhtymän tilinpäätökseen lasketaan vuosittain aiheutumisperiaatteen mukaisesti mukaan ali- ja ylikäyttö, mikä peritään tai hyvitetään 30 päivän kuluttua tilinpäätöksen valmistumisesta. Sosiaalihuollon ja perusterveydenhuollon palveluja ei ole tuotteistettu lukuun ottamatta vuodeosastopalveluita. Koska kuntayhtymän palvelut ovat jäsenkuntien kuntalaisten käytettävissä ilman kuntarajoja, aiheuttamisperiaatteen mukaisesta palvelujen kuntakohtaisesta käytöstä on päätetty raportoida Maisemamallilla. Ympäristötoimen osuudet on jaettu asukaslukujen suhteessa lukuun ottamatta eläinlääkintähuollon subventiokuluja. Subventiot on jaettu aiheuttamisperiaatteen mukaan. Koljonvirran sairaalan ja Iisalmen sairaalan tyhjien toimitilojen kulut on jaettu jäsenkunnille palvelujen käytön suhteessa.Koljonvirran sairaalan alaskirjaus ja Terveyspalvelu Verson myyntituotto on kirjattu peruspääoman mukaisessa suhteessa. Tilikauden toteumaa on verrattu muutettuun talousarvioon ja edellisen vuoden tilinpäätökseen. Keskeisten poikkeamien syitä talousarvioon nähden on käsitelty yksityiskohtaisesti jäljempänä kohdassa palvelusopimusten mukaiset tilaustaulukot maisemamallin mukaan.

 

Tilikauden toteumaa on verrattu muutettuun talousarvioon ja edellisen vuoden tilinpäätökseen.

 

Keskeisten poikkeamien syitä talousarvioon nähden on käsitelty yksityiskohtaisesti tilinpäätöskirjassa maisemamallin tilaustaulukoiden tekstiosuuksissa.

 

SOTE yhteensä

Kuntien palvelusopimuksen kokonaissumma vuodelle 2018 oli 136,3 miljoonaa euroa ja toteuma on 137,9 miljoonaa euroa. Talousarvion alijäämä on 1 613 299,50 euroa, josta oman toiminnan alitus 781 976,44 euroa ja ostetun erikoissairaanhoidon ylitys 2 395 275,94 euroa eli ylitys yhteensä 1,2 %. Suurimmat kustannusylitykset talousarvioon nähden syntyivät ostetussa erikoissairaanhoidossa 7,1 % eli 2,4 milj. euroa ja perhepalveluissa 14,7 % eli 1,3 milj. euroa. Euromääräisesti merkittävä on myös hoidon ja hoivan ylitys 1,1 milj. euroa eli 2,6 %. Suurimmat kustannusalitukset syntyivät omassa erikoissairaanhoidossa 0,4 milj. euroa (6 %) ja suun terveydenhuollossa 0,2 milj. euroa (8,2 %).

 

Iisalmi

Iisalmen palvelusopimuksen yhteissumma vuodelle 2018 oli 72,931 miljoonaa euroa. Vuoden 2018 toteuma oli 73,945 miljoonaa euroa, jossa kasvua edellisen vuoden tilinpäätökseen 1,7 miljoonaa euroa eli 2,3 %. Ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat vuoden 2017 tilinpäätökseen 0,8 miljoonaa euroa eli 4,0 %. Oman toiminnan kustannukset kasvoivat vuodesta 2017 0,9 milj. euroa eli 1,7 %. Suurimmat kustannusylitykset olivat ostetussa erikoissairaanhoidossa, perhepalveluissa, aikuispsykososiaalisissa palveluissa ja vastaanottopalveluissa. Suurimmat alitukset olivat aikuissosiaalityössä ja suunterveydenhuollossa.

 

Kiuruvesi

Kiuruveden palvelusopimuksen yhteissumma vuodelle 2018 oli 32,759 miljoonaa euroa. Vuoden 2018 toteuma oli 34,061, jossa kasvua edellisen vuoden tilinpäätöksen 0,3 miljoonaa euroa eli 0,8 %. Vuoden 2018 talousarvion on 1,0 milj. euroa pienempi kuin vuoden 2017 toteuma. Ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset pienenivät 0,3 miljoonaa euroa eli 3,5 %. Oman toiminnan kustannukset kasvoivat 0,6 miljoonaa euroa eli 2,4 %. Suurimmat kustannusylitykset olivat hoidossa ja hoivassa sekä perhepalveluissa. Suurimmat alitukset olivat aikuispsykososiaalisissa palveluissa ja suunterveydenhuollossa.

 

Sonkajärvi

Sonkajärven palvelusopimuksen loppusumma vuodelle 2018 oli 17,099 miljoonaa euroa. Vuoden 2018 toteuma oli 16,952 miljoonaa euroa, edelliseen vuoteen kasvua 0,2 miljoonaa euroa eli 1,2 %. Ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 0,4 miljoonaa euroa eli 9,5 %. Oman toiminnan kustannukset kasvoivat 0,2 miljoonaa euroa eli 1,8 %. Suurimmat kustannusylitykset olivat ostetussa erikoissairaanhoidossa ja aikuissosiaalityössä. Suurimmat kustannusalitukset olivat aikuispsykososiaalisissa palveluissa, perhepalveluissa ja suunterveydenhuollossa.

 

Vieremä

Vieremän palvelusopimuksen loppusumma oli 13,489 miljoonaa euroa. Vuoden 2018 toteuma oli 12,933 miljoonaa euroa, jossa vähennystä edelliseen vuoteen 13 000 euroa. Ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 0,4 milj. euroa eli 4,2 %. Oman toiminnan kustannukset pienenivät 0,4 milj. euroa eli 2,0 %. Suurin kustannusylitys oli ostetussa erikoissairaanhoidossa. Suurimmat kustannusalitukset olivat perhepalveluissa sekä hoidossa ja hoivassa.

 

Jäsenkuntien maksuosuustaulukko suurtuotteittain sisältyy tilinpäätöskirjaan.

 

Toimintatuotot

Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 1,3 % ja toteuma ylitti 0,5 milj. euroa eli 0,3 % talousarvion. Muutos edelliseen vuoteen johtuu mm. jäsenkuntien maksuosuuksien kasvusta 1,6 milj. euroa.

Toimintatuotoista suurin osa n. 90 % on myyntituottoja, joista taas suurin osa 97 % on jäsenkuntien maksuosuuksia. Sopimuskuntien maksuosuudet jäivät alle talousarvion 43 %. Sopimuskunnista Pielavesi on irtisanonut pitkäaikaisen lainansa ja kunnan myyntituotot kirjataan ulkokuntien myyntituloihin. Maksutuotot toteutuivat 0,6 % eli n. 0,1 milj. euroa pienempänä kuin edellisenä vuonna. Talousarvioon nähden toteuma on 6,4 % alle talousarvion eli n. 0,8 milj. euroa. Suurimmat maksutuottojen alitukset ovat erikoissairaanhoidon vuodeostopalveluissa 0,5 milj. euroa ja suunterveydenhuollon maksutuotoissa lähes 0,3 milj. euroa.

 

Toimintakulut

Toimintakulut kasvoivat edellisvuodesta 5,2 milj. miljoonaa euroa eli 3,3 %, tästä asiakaspalvelujen osuus 4,5 milj. euroa.

 

Henkilöstökulut kasvoivat edellisvuoteen verrattuna vain 0,2 milj. eurolla. Vakinaisen henkilökunnan palkkamenot jäivät 0,8 milj. euroa pienemmiksi kuin talousarviossa, kun taas sijaisten palkat ja erilliskorvaukset ylittivät huomattavasti eli 1,7 milj. euroa. Sisäisten sijaisten yksikölle ei varattu tarpeeksi vuosiloman ja sairauslomien sijaisuuksiin määrärahoja ja se näkyy toteumassa. Henkilöstökulut ylittyivät talousarvioon nähden eniten hallintopalveluissa (sisäiset sijaiset) 1,6 milj. euroa ja kotihoidossa 0,5 milj. euroa. Isommat talousarvion alitukset olivat tukipalveluissa 0,3 milj. euroa, asumispalveluissa 0,4 milj. euroa sekä kuntoutus ja muissa lääkinnällisissä tukipalveluissa 0,6 milj. euroa. Ammattijärjestöjen tuloksellisuuserä maksettiin tammikuussa 2019. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antoi lausunnon no 17 , jonka ohjeistuksen mukaan kustannus tuli kirjata vuoden 2018 kuluksi. Ohjeistus on annettu toukokuussa 2018, joten sitä ei ole voinut huomioida talousarviossa. Kustannusvaikutus on 380 000 euroa. Lisäksi Kvtesin uusi tulkinta epäpätevyysalennusten poistamisesta kasvatti henkilöstökustannuksia 80 000 eurolla.

 

Palvelujen ostot ylittyivät talousarvioon verrattuna 2,5 milj. eurolla eli 3,2 %. Sairaanhoitopiiriltä ostetun erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 0,6 milj. euroa eli 1,8 %. Lisäksi erikoissairaanhoidon ostoa oli Kajaanista ja Varkaudesta, yhteensä 0,8 milj. euroa. Ostetun erikoissairaanhoidon osalta kasvua Iisalmessa oli edelliseen vuoteen verrattuna 0,8 milj. euroa, Sonkajärven osalta 0,4 milj. euroa ja Vieremän osalta 0,4 milj. euroa. Kiuruveden osalta vähennystä edelliseen vuoteen oli 0,3 milj. euroa. Henkilöstön työterveyspalvelut ylittivät talousarvion 0,3 milj. eurolla, mutta olivat samalla tasolla kuin edellisenä vuonna.

Aine-, tarvike- ja tavaraostot ovat toteutuneet lähes talousarvion mukaisina ollen hieman alle talousarvion. Lääkekustannuksissa talousarvio ylitystä oli 0,1 milj. euroa.

Avustusten kuluryhmän kustannukset alittivat talousarvion 0,2 milj. eurolla eli 3,1 %, mikä koostui lähinnä omaishoidontuki menoista. Omaishoidon tukeen käytetty rahasumma on 0,1 milj. euroa suurempi kuin edellisenä vuonna.

 

Muut toimintakulut kulut ylittää talousarvion 0,4 milj. eurolla. Saatavien poistoja on kirjattu 215 760 euroa luottotappioiksi. Jälkiperinnästä on saatu näihin kohdistuvia tuloja 6270 euroa. Rakennusten vuokrat ovat kasvaneet edellisvuodesta 0,2 milj. euroa. Sisäilmasto-ongelmista on johtunut väistötilatarpeita.

 

Toiminnalliset tavoitteet

Olemme saavuttaneet talousarviovuodelle asetetut toiminnalliset tavoitteet hyvin. Hyvänä esimerkkinä on mm. päivystyksen käytön aleneminen ja vastaanottopalvelujen saatavuuden merkittävä paraneminen. Talouden osalta kustannuskehitys on edelleen kurissa, Kokonaiskustannusten nousu 1,56 % vuoteen 2017 verrattuna. Toiminnalliset tavoitteet ovat edistäneet kuntalaisten palvelujen saatavuutta ja palvelujen integraatiota.

 

Sairauspoissaolot ovat vähentyneet 3 päivää vuoteen 2017 verrattuna. Sairauspoissaoloja vakinaisella henkilöstöllä oli keskimäärin 18,5 pv/htv. Sairauspoissaolojen määrä on vähentynyt huomattavasti alle 10 päivän sairauspoissaoloissa. Myös pidemmissä poissaoloissa on vähennystä, ainoastaan luokassa 61-90 päivää sairauspoissaolot ovat lisääntyneet.

Tärkeimpinä syinä alenemaan ovat esimiesten aktiivisesti käymät varhaisen tuen toimintamallin mukaiset keskustelut, työterveys- huollon painopisteen muuttaminen enemmän ennaltaehkäisevään toimintaan ja työkykykoordinaattoritoiminnan aktiivinen toiminta sekä työsuojelun panos. Toimintatapojen muutokset näkyvät myös työkyvyttömyys- ja osatyökyvyttömyyseläkkeiden määrässä.

 

Hoito- ja hoivatakuu on toteutunut pääsääntöisesti. Terveyspalvelujen puolella tavoite ei ole toteutunut suunnitellusti, jonopotilaiden määrä on kuitenkin vähentynyt 12 %:lla vuoteen 2017 verrattuna. Hyvinvointipalveluissa tavoite on toteutunut pääsääntöisesti. Koulupsykologin palveluja ei ole ollut saatavilla. Lastensuojelun työntekijäresurssia on lisätty erityisesti Kiuruvedellä.

 

Merkittävin toimintatapojen, palveluintegraation ja palvelurakenteen uudistus kiteytyy TerveysKampus-hankkeeseen. Yhden luukun periaatteen palvelukokonaisuuksien muodostamisella ja uudistetuilla tilaratkaisuilla pyrimme entistä sujuvampaan asiakaspalveluun. Samalla on tavoitteena tilatehokkuuden nostaminen. Mielenterveys- ja päihdepalvelut muuttivat yhteisiin saneerattuihin Iisalmen sairaalan tiloihin kesäkuussa 2018.

 

Henkilöstötilinpäätös vuodelta 2018 käsitellään erillisenä asiana.

 

Terveyspalvelu Verson osakkeiden myynti toteutui kuntien omistajaohjauksen tahdon mukaisesti vuoden 2018 loppuun mennessä. Kauppahinta on julkinen n. 7,9 milj. euroa, josta kuntayhtymän osuus on n. 4,0 milj. euroa. Kuntayhtymän sijoitus Versoon oli 10 000 euroa. Myyntihinta on kirjattu satunnaisiin tuloihin ja se on perussopimuksen mukaisesti jaettu kuntien maksuosuuksiin peruspääoman mukaisesti.

 

Koljonvirran sairaalan tasearvo 1,1 milj. euroa on alaskirjattu ja kustannuksen vaikutus kuntien maksuosuuksiin toteutuu peruspääoman suhteessa.

 

Sekä Verson myyntivoiton että Koljonvirran sairaalan alaskirjauksen perusteista on pyydetty kunnilta lausunnot, jotka ovat tämän pykälän liitteenä.

 

Tuloksen käsittely

Kuntalain 115 §:n mukaan yhtymähallituksen on tehtävä esitys toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Yhtymävaltuusto päättää tuloksen käsittelystä tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä.

 

Perussopimuksen 26 §:n mukaisesti jäsenkuntien laskutus perustuu kuukausittaiseen ennakkolaskutukseen. Kuntayhtymän tilinpäätökseen lasketaan vuosittain aiheuttamisperiaatteen mukaisesti kuntakohtainen käyttö ja kustannukset. Ali- ja ylikäyttö peritään tai hyvitetään 30 päivän kuluttua tilinpäätöksen valmistumisesta.

 

Jotta kuntayhtymän tilinpäätös on vertailukelpoinen jäsenkuntien tilinpäätösten kanssa, tilinpäätökseen on tehty ennakkokirjaukset jäsenkuntien ali-/ylikäytön mukaisista loppulaskuista. Jäsenkuntien lisäperinnät ovat seuraavat: Iisalmen kaupungin lisäperintä 1 013 364,27 ja Kiuruveden kaupungin lisäperintä on 1 301 737,82 euroa. Palautusta saavat Sonkajärven kunta 146 326,86 euroa ja Vieremän kunta 555 475,73 euroa. Lisäperinnät ja palautukset ovat yhteensä 1 613 299,50 euroa. Lisäperintöjen ja palautusten jälkeen kuntayhtymän tilikauden tulos oli +/- 0 euroa.

 

 

Esityslistan lisäaineistona:

- Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018

- Kuukausiraportti joulukuu 2018

- Hyvinvointikertomus 2018

- Kuntien lausunnot Terveyspalvelu Verson myyntitulojen ja Koljonvirran sairaalan alaskirjausten kirjaamisesta

 

Yhtymähallitus päättää:

 

1. Allekirjoittaa vuoden 2018 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi,

 

2. oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluontoisia korjauksia ja tarkistuksia,

 

3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi ja

 

4. esittää yhtymävaltuustolle, että talousarvion menojen ylitykset/ alitukset, tulojen alitukset/ylitykset, tuloksen ylitys ja investointimäärärahojen alitukset/ylitykset hyväksytään.

 

Toimitusjohtajan päätösehdotus:

Hyväksytään valmistelijan esityksen mukaisesti.

 

Päätös:

Merkitään pöytäkirjaan, että Juha Eskelinen saapui kokoukseen asian käsittelyn aikaan klo 9.50.

 

Yhtymähallitus päätti keskeyttää kokouksen klo 11.19 ja pitää jatkokokouksen 1.4.2019 klo 9.00.

 

Puheenjohtaja avasi jatkokokouksen 1.4.2019 klo 9.00 ja totesi kokouksen lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

Merkitään pöytäkirjaan, että Airi Pietikäinen saapui klo 9.13 ja Anssi Uutela klo 10.30.

 

Päätösehdotus hyväksyttiin.

 

Merkitään pöytäkirjaan, että Päivi Eskelinen poistui kokouksesta klo 11.05.

Yvalt 04.06.2019 § 20

 

 

Yhtymähallituksen päätösehdotus:

 

Esityslistan lisäaineistona:

- Kuukausiraportti joulukuu 2018

- Hyvinvointikertomus 2018

- Kuntien lausunnot Terveyspalvelu Verson myyntitulojen ja Koljonvirran sairaalan alaskirjausten kirjaamisesta

 

Esityslistan liitteenä:

- Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018

 

1. Allekirjoittaa vuoden 2018 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi,

 

2. oikeuttaa taloushallinnon tekemään tilinpäätökseen teknisluontoisia korjauksia ja tarkistuksia,

 

3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi ja

 

4. esittää yhtymävaltuustolle, että talousarvion menojen ylitykset/ alitukset, tulojen alitukset/ylitykset, tuloksen ylitys ja investointimäärärahojen alitukset/ylitykset hyväksytään.

 

Päätös:

Yhtymävaltuusto hyväksyi talousarvion menojen ylitykset/ alitukset, tulojen alitukset/ylitykset, tuloksen ylitys ja investointimäärärahojen alitukset/ylitykset.